第一章 總則

　　第一條 【目的和依據(jù)】為加強(qiáng)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作的監(jiān)督管理，規(guī)范區(qū)財(cái)政投資評(píng)審行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《政府投資條例》（國(guó)務(wù)院令第712號(hào)）、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號(hào)）以及《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定〉的通知》（財(cái)建〔2009〕648號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合光明區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 【預(yù)算主體責(zé)任】財(cái)政投資項(xiàng)目資金納入?yún)^(qū)部門(mén)預(yù)算管理范疇，資金使用單位是本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。區(qū)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門(mén)及其所屬各單位預(yù)算管理有關(guān)工作，并向本級(jí)政府和上一級(jí)政府財(cái)政部門(mén)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。

　　第三條 【名詞界定】本辦法所稱(chēng)財(cái)政投資評(píng)審，是指區(qū)財(cái)政部門(mén)組織對(duì)本級(jí)財(cái)政性資金項(xiàng)目進(jìn)行政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性的評(píng)價(jià)審查行為，包括：

　　（一）工程結(jié)算評(píng)審，即對(duì)工程結(jié)算單價(jià)構(gòu)成的真實(shí)性、合理性和完整性，工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的正確性，以及對(duì)基本建設(shè)程序與管理制度執(zhí)行，合同履行等有關(guān)情況進(jìn)行評(píng)審；

　　（二）竣工決算評(píng)審，即對(duì)項(xiàng)目批準(zhǔn)概算及項(xiàng)目投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，竣工交付使用項(xiàng)目決算的真實(shí)、合法、合規(guī)情況，以及資金來(lái)源和使用的真實(shí)性、合法性、合理性等進(jìn)行評(píng)審；

　　（三）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，即對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性進(jìn)行評(píng)審，并提出評(píng)審意見(jiàn)；

　　（四）專(zhuān)項(xiàng)審核調(diào)查，即對(duì)項(xiàng)目特定情況，運(yùn)用評(píng)審方法進(jìn)行調(diào)查，旨在反映典型性、具有普遍意義的重要事項(xiàng)，揭示特定項(xiàng)目、行業(yè)的基本情況和存在的重大問(wèn)題，分析原因，尋求對(duì)策，向區(qū)政府和有關(guān)部門(mén)提出工作建議。

　　第四條 【評(píng)審范圍】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審范圍包括：

　　（一）區(qū)發(fā)展改革部門(mén)批復(fù)政府直接投資建設(shè)或以財(cái)政注入資本金方式建設(shè)的政府投資項(xiàng)目；

　　（二）使用一般性經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)資金（經(jīng)費(fèi)）、政府性基金等區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金的基本建設(shè)項(xiàng)目；

　　（三）未全部使用區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金、投資比例在50%以上的或投資比例在50%以下，但政府擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的基本建設(shè)項(xiàng)目；

　　（四）經(jīng)區(qū)委區(qū)政府決策認(rèn)為需要評(píng)審的其它項(xiàng)目。

　　第五條 【參照?qǐng)?zhí)行】一般情況下，“市投區(qū)建”及市、區(qū)共同出資等由區(qū)承建的非區(qū)本級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審可參照本辦法執(zhí)行，上級(jí)另有規(guī)定和要求的或關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)項(xiàng)目除外。

　　第六條 【業(yè)務(wù)承擔(dān)機(jī)構(gòu)】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)由區(qū)財(cái)政部門(mén)委托區(qū)財(cái)政評(píng)審中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)財(cái)評(píng)中心）承擔(dān)，根據(jù)項(xiàng)目需要，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員或者委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助評(píng)審工作，并加強(qiáng)對(duì)其日常監(jiān)督管理。其中，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)產(chǎn)生。協(xié)助評(píng)審所需經(jīng)費(fèi)列入年度部門(mén)預(yù)算。

　　本辦法所稱(chēng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)是指區(qū)財(cái)政部門(mén)委托的中介機(jī)構(gòu)，第三方中介機(jī)構(gòu)是指建設(shè)單位自行委托其開(kāi)展工程結(jié)（決）算審核并出具審核報(bào)告的中介機(jī)構(gòu)。

　　第七條 【評(píng)審原則】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正原則。評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法依規(guī)，自覺(jué)遵守廉政紀(jì)律與保密規(guī)定，恪守職業(yè)規(guī)則和行業(yè)道德。

　　任何單位和個(gè)人不得以任何理由和形式干涉區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作。

　　第八條 【評(píng)審依據(jù)】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作依據(jù)：

　　（一）國(guó)家有關(guān)方針、政策；

　　（二）工程建設(shè)及財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件；

　　（三）工程建設(shè)及財(cái)務(wù)管理相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)范、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度；

　　（四）工程建設(shè)及財(cái)務(wù)管理相關(guān)文件資料（如合同、招標(biāo)文件、施工圖、財(cái)務(wù)賬簿、憑證等）；

　　（五）專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜乙庖?jiàn)；

　　（六）其他根據(jù)實(shí)際情況所需資料。

　　第二章 一般規(guī)定

　　第九條 【工程結(jié)決算審核模式】區(qū)財(cái)政性資金項(xiàng)目的工程結(jié)算及竣工決算，采用區(qū)財(cái)政投資評(píng)審和建設(shè)單位自行委托審核相結(jié)合的模式。

　　第十條 【評(píng)審方式】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審采取必審和抽審的方式。根據(jù)工作需要，經(jīng)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，區(qū)財(cái)政部門(mén)可適當(dāng)調(diào)整年度評(píng)審項(xiàng)目范圍，必審和抽審項(xiàng)目均應(yīng)出具評(píng)審結(jié)論性文件，未抽中項(xiàng)目由區(qū)財(cái)政部門(mén)出具備案證明。

　　（一）必審項(xiàng)目范圍。

　　1.報(bào)送金額5000萬(wàn)元以上的；

　　2.區(qū)財(cái)政部門(mén)認(rèn)為需要評(píng)審的其他項(xiàng)目。

　　（二）抽審項(xiàng)目范圍。

　　1.除必審范圍外均為抽審范圍；

　　2.在全區(qū)范圍內(nèi)納入抽查的項(xiàng)目按照項(xiàng)目數(shù)量不少于20%的比例隨機(jī)抽審；

　　3.區(qū)財(cái)政部門(mén)認(rèn)為需要評(píng)審的其他項(xiàng)目。

　　隨機(jī)抽審時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)綜合評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)較高的有關(guān)項(xiàng)目（例如抽簽項(xiàng)目、工程變更造價(jià)絕對(duì)值與合同價(jià)占比30%以上、非正常終止、第三方中介機(jī)構(gòu)審核完成后超過(guò)1年未報(bào)送等）。

　　（三）其他項(xiàng)目情況。

　　涉密特殊項(xiàng)目、總價(jià)包干項(xiàng)目、規(guī)劃及課題研究類(lèi)項(xiàng)目、設(shè)備（貨物）采購(gòu)項(xiàng)目、以及信息化項(xiàng)目等，宜作為區(qū)績(jī)效評(píng)價(jià)或?qū)ｍ?xiàng)調(diào)查類(lèi)評(píng)審項(xiàng)目，其建設(shè)工程結(jié)（決）算的審核原則上不作為區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作重點(diǎn)。其中，總價(jià)包干但結(jié)算變化較大且合同金額較大的項(xiàng)目除外。

　　第十一條 【結(jié)果運(yùn)用】區(qū)財(cái)政部門(mén)的投資評(píng)審結(jié)論性文件對(duì)建設(shè)單位具有約束力。

　　經(jīng)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審的項(xiàng)目工程結(jié)（決）算，其評(píng)審結(jié)果是區(qū)財(cái)政部門(mén)和相關(guān)單位辦理結(jié)算、批復(fù)項(xiàng)目竣工決算、交付資產(chǎn)以及進(jìn)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)之一。按規(guī)定不需經(jīng)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)結(jié)合區(qū)財(cái)政部門(mén)隨機(jī)抽審信息情況，依據(jù)建設(shè)單位審查確認(rèn)的第三方中介機(jī)構(gòu)審核結(jié)果辦理工程結(jié)（決）算。

　　第三章 評(píng)審工作職責(zé)

　　第十二條 【區(qū)財(cái)政部門(mén)職責(zé)】區(qū)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作的管理與監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：

　　（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)政投資評(píng)審工作方針、政策和有關(guān)法律、法規(guī)，制定區(qū)財(cái)政投資評(píng)審相關(guān)制度和規(guī)定；

　　（二）制定年度評(píng)審計(jì)劃，向區(qū)財(cái)評(píng)中心和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提出評(píng)審具體要求；

　　（三）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)評(píng)審過(guò)程中涉及的相關(guān)職能部門(mén)工作關(guān)系，受理評(píng)審?fù)对V，組織處理評(píng)審爭(zhēng)議；

　　（四）審核批復(fù)（批轉(zhuǎn)）區(qū)財(cái)評(píng)中心報(bào)送的評(píng)審報(bào)告，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)評(píng)審意見(jiàn)作出處理決定；

　　（五）根據(jù)工作需要，對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)報(bào)送的評(píng)審報(bào)告進(jìn)行質(zhì)量復(fù)查；

　　（六）負(fù)責(zé)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的招標(biāo)、監(jiān)督、考核以及管理工作，并按規(guī)定支付協(xié)助評(píng)審費(fèi)用；

　　（七）負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違紀(jì)問(wèn)題線索，按規(guī)定程序移送相關(guān)部門(mén)處理，并跟蹤處理結(jié)果；

　　（八）管理評(píng)審檔案。

　　第十三條 【區(qū)財(cái)評(píng)中心職責(zé)】區(qū)財(cái)評(píng)中心負(fù)責(zé)組織實(shí)施區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作，主要履行以下職責(zé)：

　　（一）按照區(qū)財(cái)政部門(mén)關(guān)于財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量控制辦法的要求，依法組織專(zhuān)業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展評(píng)審工作，對(duì)評(píng)審報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)責(zé)；

　　（二）對(duì)評(píng)審工作實(shí)施中遇到的重大問(wèn)題及時(shí)向區(qū)財(cái)政部門(mén)報(bào)告；

　　（三）編制完整的評(píng)審工作底稿，如實(shí)反映和記錄項(xiàng)目評(píng)審情況，建立健全對(duì)評(píng)審報(bào)告的內(nèi)部復(fù)核機(jī)制，做好資料歸檔立卷工作；

　　（四）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向區(qū)財(cái)政部門(mén)出具評(píng)審報(bào)告。如不能在規(guī)定時(shí)間完成評(píng)審任務(wù)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并說(shuō)明原因。

　　第十四條 【建設(shè)單位職責(zé)】建設(shè)單位在區(qū)財(cái)政投資評(píng)審工作中，主要履行以下職責(zé)：

　　（一）履行建設(shè)單位主體責(zé)任，及時(shí)提供評(píng)審工作所需相關(guān)資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照工程招投標(biāo)或政府采購(gòu)等法律法規(guī)有關(guān)要求委托確定第三方中介機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)合同管理，及時(shí)進(jìn)行履約監(jiān)督和內(nèi)控考核，對(duì)第三方中介機(jī)構(gòu)審核結(jié)果進(jìn)行審查確認(rèn)；

　　（二）對(duì)評(píng)審工作中涉及需要核實(shí)或取證的問(wèn)題，應(yīng)積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；

　　（三）對(duì)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審過(guò)程中出具的各階段評(píng)審結(jié)論簽署反饋意見(jiàn)，逾期不簽署意見(jiàn)，則視同同意該評(píng)審結(jié)論；

　　（四）送審工程結(jié)算書(shū)應(yīng)采取“結(jié)算價(jià)=合同施工圖造價(jià)+工程變更（含設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證）造價(jià)”的計(jì)價(jià)格式，因投資建設(shè)模式或合同結(jié)算約定有特殊情況的，在約定格式的送審工程結(jié)算書(shū)基礎(chǔ)上，應(yīng)按上述格式同步提供結(jié)算造價(jià)具體算量計(jì)價(jià)過(guò)程資料。建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理工程變更審批手續(xù)，按發(fā)生時(shí)序留存技術(shù)資料（含影像圖片）并編號(hào)成冊(cè)，相關(guān)變更造價(jià)及時(shí)完整納入結(jié)算；

　　（五）根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)出具的評(píng)審報(bào)告或其他反映事項(xiàng)及評(píng)審結(jié)論的評(píng)審業(yè)務(wù)函，及時(shí)執(zhí)行或進(jìn)行整改。

　　第十五條 【項(xiàng)目提出單位職責(zé)】項(xiàng)目提出單位應(yīng)當(dāng)配合建設(shè)單位做好前期費(fèi)用結(jié)算，對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，對(duì)涉及其評(píng)審內(nèi)容簽署反饋意見(jiàn)，并根據(jù)評(píng)審結(jié)論及時(shí)執(zhí)行或進(jìn)行整改。

　　第十六條 【區(qū)審計(jì)部門(mén)職責(zé)】區(qū)審計(jì)部門(mén)依法對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)財(cái)政部門(mén)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的工程結(jié)（決）算財(cái)政投資評(píng)審結(jié)論以及建設(shè)單位委托的第三方中介機(jī)構(gòu)的工程結(jié)（決）算審核結(jié)果開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)質(zhì)量抽查，并按審計(jì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理處罰。

　　第四章 評(píng)審工作程序

　　第十七條 【評(píng)審程序】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審應(yīng)遵守一般評(píng)審程序，包括年度評(píng)審計(jì)劃、審前準(zhǔn)備（預(yù)受理）、評(píng)審組織實(shí)施、出具評(píng)審結(jié)論、執(zhí)行與整改等五個(gè)主要階段。

　　第十八條 【年度評(píng)審計(jì)劃】評(píng)審任務(wù)實(shí)行年度計(jì)劃管理。區(qū)財(cái)政部門(mén)通知各相關(guān)單位按要求報(bào)送一年度內(nèi)可具備評(píng)審條件的結(jié)（決）算項(xiàng)目清單，并制定年度評(píng)審計(jì)劃，報(bào)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。因特殊情況確需納入年度計(jì)劃的，經(jīng)建設(shè)單位分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)財(cái)政部門(mén)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，即可納入年度評(píng)審計(jì)劃。

　　年度評(píng)審計(jì)劃原則上每年中期可調(diào)整一次。未納入年度評(píng)審計(jì)劃的項(xiàng)目，區(qū)財(cái)政部門(mén)不予評(píng)審。

　　第十九條 【送審條件】送審應(yīng)具備以下條件：

　　（一）工程結(jié)算：送審以單項(xiàng)合同為單位；合同內(nèi)容已完成并通過(guò)竣工驗(yàn)收；送審金額由第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，且建設(shè)單位已對(duì)其審查確認(rèn)；送審資料應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備充分、齊全完整。

　　（二）竣工決算：送審以單個(gè)立項(xiàng)項(xiàng)目（或批復(fù)概算項(xiàng)目）為單位；項(xiàng)目已通過(guò)竣工驗(yàn)收；項(xiàng)目各單項(xiàng)工程結(jié)算原則上已履行財(cái)政投資評(píng)審、審計(jì)或其他符合規(guī)定的程序；送審資料應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備充分、齊全完整。

　　（三）涉密特殊項(xiàng)目、總價(jià)包干項(xiàng)目、規(guī)劃及課題研究類(lèi)項(xiàng)目、設(shè)備（貨物）采購(gòu)項(xiàng)目、以及信息化項(xiàng)目等，可直接以竣工決算方式送審。送審金額由第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，且建設(shè)單位已對(duì)其審查確認(rèn)；送審資料應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備充分、齊全完整。

　　第二十條 【送審要求】建設(shè)單位應(yīng)于每月10日前向區(qū)財(cái)政部門(mén)報(bào)送上一月份工程結(jié)（決）算審核情況及審核報(bào)告清單。建設(shè)單位申報(bào)區(qū)財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定提交資料，相關(guān)要求或文書(shū)格式由區(qū)財(cái)政部門(mén)另行制定。

　　建設(shè)單位應(yīng)確定熟悉業(yè)務(wù)工作人員作為送審資料專(zhuān)職人員，不得委托施工單位、第三方中介機(jī)構(gòu)或其他單位及個(gè)人代理送審事宜。

　　第二十一條 【申報(bào)流程】工程結(jié)（決）算評(píng)審業(yè)務(wù)申報(bào)流程如下。

　　（一）建設(shè)單位向區(qū)財(cái)評(píng)中心提供下列材料：

　　1.區(qū)財(cái)政投資結(jié)（決）算評(píng)審申報(bào)表；

　　2.區(qū)財(cái)政投資結(jié)（決）算評(píng)審承諾書(shū)；

　　3.區(qū)財(cái)政投資結(jié)（決）算送審造價(jià)明細(xì)表；

　　4.區(qū)財(cái)政投資結(jié)（決）算評(píng)審送審資料清單；

　　5.送審資料；

　　6.其他根據(jù)實(shí)際情況所需資料。

　　（二）區(qū)財(cái)評(píng)中心應(yīng)自收到送審資料之日起5個(gè)工作日以?xún)?nèi)審核完畢。符合受理?xiàng)l件的，出具預(yù)受理通知；不符合受理?xiàng)l件的，書(shū)面一次性告知不受理原因，退回建設(shè)單位補(bǔ)充完善。

　　（三）對(duì)于送審資料繁多的項(xiàng)目，建設(shè)單位可先報(bào)送財(cái)政投資結(jié)（決）算評(píng)審申報(bào)表，區(qū)財(cái)評(píng)中心可在收到之日起2個(gè)工作日以?xún)?nèi)至建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)查看資料，并在5個(gè)工作日以?xún)?nèi)審核完畢。符合受理?xiàng)l件的，出具預(yù)受理通知；不符合受理?xiàng)l件的，書(shū)面一次性告知不受理原因。

　　（四）建設(shè)單位應(yīng)自收到預(yù)受理通知之日起3個(gè)工作日以?xún)?nèi)，向區(qū)財(cái)政部門(mén)申報(bào)評(píng)審業(yè)務(wù)，并提交預(yù)受理通知，以及申報(bào)表、承諾書(shū)、造價(jià)明細(xì)表、資料清單和送審資料等，其中預(yù)受理時(shí)已送達(dá)資料可不再重復(fù)提交。

　　第二十二條 【評(píng)審時(shí)限】送審資料齊備的項(xiàng)目評(píng)審，區(qū)財(cái)評(píng)中心應(yīng)在以下時(shí)限以?xún)?nèi)出具評(píng)審意見(jiàn)（核對(duì)意見(jiàn)稿）。

　　（一）送審金額5000萬(wàn)元以下的結(jié)算、決算評(píng)審項(xiàng)目各為30個(gè)工作日；

　　（二）送審金額5000萬(wàn)元以上、2億元以下的結(jié)算、決算評(píng)審項(xiàng)目各為40個(gè)工作日；

　　（三）送審金額2億元以上、5億元以下的結(jié)算、決算評(píng)審項(xiàng)目各為50個(gè)工作日；

　　（四）送審金額5億元以上的結(jié)算、決算評(píng)審項(xiàng)目各為60個(gè)工作日；

　　（五）特大型項(xiàng)目或特殊項(xiàng)目經(jīng)區(qū)財(cái)政部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可延長(zhǎng)評(píng)審時(shí)限，延長(zhǎng)時(shí)間不超過(guò)30個(gè)工作日。

　　第二十三條 【評(píng)審程序】工程結(jié)（決）算評(píng)審過(guò)程有關(guān)程序如下。

　　（一）建設(shè)單位應(yīng)自收到評(píng)審意見(jiàn)（核對(duì)意見(jiàn)稿）之日起10個(gè)工作日以?xún)?nèi)完成書(shū)面反饋意見(jiàn)，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。核對(duì)過(guò)程中，需補(bǔ)充完善資料的應(yīng)同步進(jìn)行。存在較大爭(zhēng)議無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，由區(qū)財(cái)評(píng)中心報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)處理；

　　（二）區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)在核對(duì)完成，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章書(shū)面反饋后5個(gè)工作日以?xún)?nèi)出具評(píng)審報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）；

　　（三）建設(shè)單位應(yīng)自收到評(píng)審報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）之日起10個(gè)工作日以?xún)?nèi)完成書(shū)面反饋意見(jiàn)，并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。核對(duì)過(guò)程中，需補(bǔ)充完善資料的應(yīng)同步進(jìn)行。存在較大爭(zhēng)議無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，由區(qū)財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)處理；

　　（四）區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)自收到建設(shè)單位評(píng)審報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）書(shū)面反饋意見(jiàn)并經(jīng)核對(duì)后5個(gè)工作日以?xún)?nèi)出具評(píng)審報(bào)告；

　　（五）評(píng)審過(guò)程中，有關(guān)補(bǔ)充資料時(shí)間、征求意見(jiàn)時(shí)間以及核對(duì)與確認(rèn)時(shí)間均不予計(jì)入評(píng)審時(shí)限；

　　（六）評(píng)審過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)資料缺失或不足的，應(yīng)書(shū)面通知建設(shè)單位按要求補(bǔ)充完善；

　　（七）評(píng)審過(guò)程中，建設(shè)單位逾期不簽署反饋意見(jiàn)的，視為同意相應(yīng)評(píng)審結(jié)論。

　　第二十四條 【評(píng)審結(jié)論性文件】評(píng)審結(jié)論性文件包括評(píng)審報(bào)告、反映事項(xiàng)和評(píng)審結(jié)論的評(píng)審業(yè)務(wù)函。評(píng)審結(jié)論一般采用評(píng)審報(bào)告的形式，特殊情況下（如評(píng)審證據(jù)、依據(jù)不充分但必須出具評(píng)審意見(jiàn)時(shí)，交辦項(xiàng)目等）可采用評(píng)審業(yè)務(wù)函的形式。評(píng)審報(bào)告分為綜合格式和一般格式。除多計(jì)造價(jià)外，僅存在延期送審等普遍性、非重大問(wèn)題的工程結(jié)算評(píng)審報(bào)告宜使用一般格式。相關(guān)文書(shū)格式由區(qū)財(cái)政部門(mén)另行制定。

　　第二十五條 【評(píng)審復(fù)查】根據(jù)工作需要，區(qū)財(cái)政部門(mén)可對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)審報(bào)告進(jìn)行質(zhì)量復(fù)查。

　　（一）經(jīng)批準(zhǔn)需進(jìn)行質(zhì)量復(fù)查的項(xiàng)目，原則上應(yīng)在評(píng)審報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）出具前完成；

　　（二）質(zhì)量復(fù)查時(shí)限在20個(gè)工作日以?xún)?nèi)，評(píng)審報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）完成時(shí)限相應(yīng)延長(zhǎng)；

　　（三）復(fù)查意見(jiàn)應(yīng)包含主要整改事項(xiàng)和核減金額等，并作為該社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)考評(píng)依據(jù)。

　　第二十六條 【異議處理】建設(shè)單位根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)出具的評(píng)審報(bào)告或其他反映事項(xiàng)及評(píng)審結(jié)論的評(píng)審業(yè)務(wù)函，及時(shí)執(zhí)行或進(jìn)行整改，對(duì)評(píng)審結(jié)果存有異議的，應(yīng)在收到之日起6個(gè)月內(nèi)提出，由區(qū)財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)處理。

　　第二十七條 【審計(jì)抽查】區(qū)審計(jì)部門(mén)根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)提供的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)工程結(jié)（決）算財(cái)政投資評(píng)審結(jié)論，以及財(cái)政部門(mén)未抽審的經(jīng)建設(shè)單位審查確認(rèn)的第三方中介機(jī)構(gòu)審核結(jié)果等清單資料，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)隨機(jī)質(zhì)量抽查，原則上每家中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的結(jié)（決）算審核項(xiàng)目抽查不少于1個(gè)，具體抽查方法由區(qū)審計(jì)部門(mén)另行制定。審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目造價(jià)質(zhì)量存在較大偏差等情況的，可按照本辦法有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)徲?jì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)題認(rèn)定和處理。

　　第五章 評(píng)審監(jiān)督管理

　　第二十八條 【通報(bào)披露】區(qū)財(cái)政部門(mén)將不定期在一定范圍內(nèi)對(duì)建設(shè)單位無(wú)正當(dāng)理由結(jié)算評(píng)審核減率超過(guò)15%的項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)，對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題和典型案例進(jìn)行披露。

　　計(jì)算公式：評(píng)審核減率=（送審金額-評(píng)審審定金額）/送審金額*100%。

　　第二十九條 【動(dòng)態(tài)監(jiān)督】評(píng)審報(bào)告可抄送區(qū)督查、紀(jì)檢監(jiān)察、發(fā)改、住建、審計(jì)等部門(mén)，推動(dòng)建立信息化共享機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督模式。

　　為進(jìn)一步形成大監(jiān)督合力，區(qū)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展重大或復(fù)雜項(xiàng)目的投資評(píng)審業(yè)務(wù)時(shí)，可視情況邀請(qǐng)區(qū)發(fā)改、住建、審計(jì)等部門(mén)，適時(shí)建立聯(lián)席評(píng)審工作機(jī)制，對(duì)具體專(zhuān)業(yè)技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行研討論證。

　　第三十條 【接受監(jiān)督】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)接受市財(cái)政部門(mén)指導(dǎo)和監(jiān)督，依法接受區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目管理、資金等的審計(jì)監(jiān)督。

　　第三十一條 【社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理】區(qū)財(cái)評(píng)中心對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)從事財(cái)政投資評(píng)審人員進(jìn)行登記備案，對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和流程進(jìn)行登記存檔。對(duì)不具備從業(yè)資格人員從事評(píng)審工作、未執(zhí)行內(nèi)部控制制度和流程的行為，責(zé)令社會(huì)中介機(jī)構(gòu)整改，情節(jié)嚴(yán)重的暫停委托評(píng)審業(yè)務(wù)。

　　對(duì)于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)審質(zhì)量問(wèn)題造成委托方及相關(guān)單位損失的情形，區(qū)財(cái)政部門(mén)有權(quán)解除合同、扣減或追回評(píng)審費(fèi)用，造成重大損失的將移交有關(guān)部門(mén)追究其法律責(zé)任。

　　社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在區(qū)財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)中有犯罪記錄的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》規(guī)定取消投標(biāo)資格并公告，并移交區(qū)行政主管部門(mén)公開(kāi)曝光，納入誠(chéng)信記錄“黑名單”處理。

　　第三十二條 【評(píng)審質(zhì)量復(fù)查應(yīng)用】區(qū)財(cái)政部門(mén)依據(jù)質(zhì)量復(fù)查結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的評(píng)審質(zhì)量問(wèn)題分別作如下處理：

　　社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中發(fā)生過(guò)失，致使評(píng)審結(jié)果存在質(zhì)量偏差，有下列情形之一的，暫停其一次評(píng)審任務(wù)，合同期內(nèi)兩次以上的，終止其評(píng)審資格，并移交區(qū)行政主管部門(mén)公開(kāi)曝光，納入誠(chéng)信記錄“黑名單”處理：

　　（一）審核金額1,000萬(wàn)元以下的評(píng)審報(bào)告，核減率超過(guò)3%的，且核減金額超過(guò)10萬(wàn)元的；

　　（二）審核金額1,000萬(wàn)元以上5,000萬(wàn)元以下的評(píng)審報(bào)告，核減率超過(guò)2%的，且核減金額超過(guò)30萬(wàn)元的；

　　（三）審核金額5,000萬(wàn)元以上1億元以下的評(píng)審報(bào)告，核減率超過(guò)2%的；

　　（四）審核金額1億元以上5億元以下的評(píng)審報(bào)告，核減率超過(guò)1%的；

　　（五）審核金額5億元以上的審核報(bào)告，核減率超過(guò)0.5%的；

　　第三十三條 【第三方中介機(jī)構(gòu)或其個(gè)人違法處理】區(qū)財(cái)政部門(mén)對(duì)存在下列情形的第三方中介機(jī)構(gòu)或其相關(guān)工作人員，移交區(qū)行政主管部門(mén)公開(kāi)曝光，納入誠(chéng)信記錄“黑名單”處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理：

　　（一）經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)造價(jià)成果文件有故意壓低或者抬高造價(jià)情況的，且壓低或者抬高造價(jià)（按壓低或者抬高造價(jià)的絕對(duì)值累計(jì)計(jì)算）占審核造價(jià)的比例超過(guò)5%的；

　　（二）經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位和個(gè)人采用虛增工程量、虛設(shè)工程項(xiàng)目、陰陽(yáng)合同等方式出具或者簽署虛假造價(jià)成果文件的；

　　（三）涂改、倒賣(mài)、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓注冊(cè)證書(shū)或者執(zhí)業(yè)印章的；

　　（四）超越資格類(lèi)別的執(zhí)業(yè)許可范圍從業(yè)的；

　　（五）同時(shí)在兩個(gè)或者兩個(gè)以上法人單位注冊(cè)的；

　　（六）在執(zhí)業(yè)過(guò)程中實(shí)施商業(yè)賄賂，謀取不正當(dāng)利益的；

　　（七）法律、法規(guī)禁止的其他行為。

　　第三十四條 【異常情況處理】建設(shè)單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供評(píng)審材料、不按規(guī)定配合評(píng)審工作或組織協(xié)調(diào)其他單位配合評(píng)審工作不力的，經(jīng)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，區(qū)財(cái)政部門(mén)可單方確認(rèn)或退審。對(duì)于退審項(xiàng)目，從當(dāng)年年度評(píng)審計(jì)劃中剔除。

　　建設(shè)單位履行項(xiàng)目建設(shè)管理主體責(zé)任，應(yīng)嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，建立健全工程結(jié)（決）算審核內(nèi)部核查審批機(jī)制，按照國(guó)家和行業(yè)檔案管理等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好工程結(jié)（決）算審核全過(guò)程留痕記錄及相關(guān)資料的歸檔管理工作，對(duì)項(xiàng)目成本造價(jià)控制負(fù)責(zé)。對(duì)建設(shè)單位未依法履行職責(zé)或者未履行職責(zé)到位的，由區(qū)財(cái)政部門(mén)報(bào)區(qū)政府予以通報(bào)批評(píng)，責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依規(guī)追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第三十五條 【違法違紀(jì)違規(guī)行為處理】對(duì)拒不配合、隱匿實(shí)際情況或阻撓財(cái)政投資評(píng)審工作的建設(shè)單位，根據(jù)實(shí)際情況，區(qū)財(cái)政部門(mén)有權(quán)暫緩下達(dá)項(xiàng)目財(cái)政性資金預(yù)算或暫停撥付財(cái)政性資金。

　　建設(shè)單位及其人員如與其他單位或相關(guān)人員互相串通，提供虛假資料，騙取財(cái)政資金以及發(fā)生其他違法違規(guī)行為的，區(qū)財(cái)政部門(mén)按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　區(qū)財(cái)政投資評(píng)審過(guò)程中，相關(guān)工作人員違反工作程序、不履行職責(zé)，濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的，依法依紀(jì)依規(guī)給予處罰或處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第三十六條 【其他違法處理】有下列情形之一的，由相關(guān)主管部門(mén)責(zé)令限期整改，并依法追究單位責(zé)任人和直接人員的行政責(zé)任;涉嫌違紀(jì)和職務(wù)違法犯罪的，移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)依紀(jì)依法處理。

　　（一）違規(guī)批準(zhǔn)投資估算、項(xiàng)目概算、工程預(yù)算、工程結(jié)算和竣工決算的;

　　（二）強(qiáng)令或授意項(xiàng)目有關(guān)單位違反本辦法規(guī)定的;

　　（三）因故意或重大過(guò)失造成重大損失的;

　　（四）其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為。

　　第三十七條 【誠(chéng)信管理】區(qū)財(cái)政投資評(píng)審過(guò)程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)建筑市場(chǎng)各方主體有違反《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建筑市場(chǎng)信用管理暫行辦法的通知》（建市〔2017〕241號(hào)）相關(guān)規(guī)定的，區(qū)財(cái)政部門(mén)將違規(guī)行為移送區(qū)行政主管部門(mén)作出處理。

第六章 附則

　　第三十八條 【本數(shù)原則】本辦法中有關(guān)數(shù)字所稱(chēng)“以上”“以?xún)?nèi)”含本數(shù),“以下”不含本數(shù)。

　　第三十九條【合法性原則】本辦法其他未明確的，按國(guó)家、省、市等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章發(fā)生變化時(shí)，從其規(guī)定。

　　第四十條 【解釋權(quán)】本辦法由區(qū)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十一條 【生效時(shí)間】本辦法自2020年5月19日起實(shí)施，有效期2年。本辦法生效前，建設(shè)單位已委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)并出具了工程結(jié)（決）算審核報(bào)告的項(xiàng)目，按照《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法的通知》（深府規(guī)〔2018〕2號(hào)）有關(guān)規(guī)定，由建設(shè)單位對(duì)審核報(bào)告審查確認(rèn)后，報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)辦理工程價(jià)款結(jié)算。